DCNF

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La DCNF 2023

Nel 2023 il Gruppo BCC Iccrea conferma la sostenibilità elemento centrale e prioritario del percorso strategico del Gruppo, con l’obiettivo di continuare a supportare lo sviluppo del tessuto sociale ed economico dei territori d’insediamento delle BCC, indirizzando sempre di più le risorse finanziarie verso impieghi e investimenti sostenibili. A dicembre 2023, in linea con il trend degli anni precedenti, gli impieghi destinati a famiglie e piccole e medie imprese si attestano a oltre l’81% del totale degli impieghi alla clientela, quest’ultimi pari a oltre 94 miliardi di euro.

Consistenti sono stati i finanziamenti a impatto sociale, pari a circa 7,6 miliardi di euro, nonché quelle a valenza ambientale, pari a 748 milioni di euro, che confermano, anche per l’anno 2023, l’impegno del Gruppo nella promozione e nel sostegno di iniziative volte alla transizione ambientale e allo sviluppo del benessere sociale.

Il 2023 è stato per le BCC un anno di forte attenzione e vicinanza alle comunità locali: le erogazioni in beneficenza e sponsorizzazioni si sono attestate a oltre 47 milioni di euro (in crescita del 44% rispetto al precedente esercizio). Nel contesto delle elargizioni rileva anche la quota – pari al 3% dell’utile netto – destinata dalle Banche Affiliate al fondo mutualistico di riferimento per la promozione e lo sviluppo della cooperazione “Fondosviluppo” che, nel 2023, si attesta a circa 49 milioni di euro. Sul fronte del risparmio gestito, l’Asset Under Management ESG ha superato i 10,9 miliardi di euro attestandosi al 44% del totale delle masse gestite e collocate dal Gruppo.

A inizio del 2024 si è conclusa l’emissione di un terzo Social Bond, da 500 milioni di euro, con l’obiettivo di supportare l’economia reale attraverso l’erogazione di finanziamenti a favore di PMI operanti in aree economicamente svantaggiate, giovani imprenditori e imprenditoria femminile.

È proseguito, inoltre, l’impegno volto alla tutela dell’ambiente con risultati positivi registrati relativamente alla riduzione delle emissioni di GHG sia dirette derivanti dalle attività del Gruppo (scope 1: 10.385 tCO2eq, -25,31%) che indirette derivanti dal consumo di energia elettrica acquistata da terzi (scope 2 market based: 6.909 tCO2eq, -53,28%).

La Dichiarazione Consolidata di carattere Non Finanziario 2023 include anche la rendicontazione delle emissioni finanziate dal Gruppo (Scope 3 di portafoglio) i cui valori sono risultati in miglioramento rispetto allo scorso anno, attestandosi a circa 14,7 milioni di tonnellate di CO2 equivalente, corrispondenti a una intensità pari a 330,3 tonnellate di CO2 per ciascun milione finanziato.

In tale contesto si inserisce anche il calcolo del Green Asset Ratio (GAR), indicatore di allineamento delle attività aziendali agli obiettivi del Regolamento Tassonomia UE. Per il 2023, il GAR del Gruppo BCC Iccrea si attesta al 1,06% del totale degli attivi coperti (turnover-based), che pone le basi per l’orientamento delle strategie future.

Infine, a testimonianza del costante impegno profuso e dei tangibili risultati ottenuti nel percorso di crescita sostenibile il Gruppo BCC Iccrea ha ottenuto dall’agenzia di rating Morningstar Sustainalyticsun ESG Risk Rating che corrisponde a un livello di rischio ESG "Low"", su una scala composta da cinque livelli: Negligible, Low, Medium, High e Severe. Il Gruppo ha, poi, consolidato la sua posizione migliorando di un notch la valutazione sul rating ESG “unsolicited” formulato dall’agenzia MSCI che è pari ad A, su una scala che va da CCC a AAA.

Per saperne di più consulta il documento integrale della DCNF 2023.

DCNF 2022: prime anticipazioni

Il Consiglio di Amministrazione di Iccrea Banca ha approvato la Dichiarazione Consolidata Non Finanziaria (DCNF) 2022 del Gruppo.

Al 31 dicembre 2022 oltre l’85% degli impieghi del Gruppo è a favore di famiglie e piccole e medie imprese con ciò confermando concretamente l’azione delle BCC per la crescita responsabile e sostenibile del territorio di insediamento.

Nel corso del 2022 le erogazioni creditizie relative a finanziamenti a impatto sociale si attestano a oltre 8,4 miliardi di euro mentre quelle a impatto ambientale sono pari a 765 milioni di euro.

Anche sul fronte del risparmio gestito, i risultati conseguiti nel 2022 evidenziano la grande attenzione del Gruppo a creare valore di lungo periodo. Nel corso del periodo di rendicontazione, infatti, sono stati gestiti e collocati circa 2 miliardi di euro in prodotti ESG ai sensi degli articoli 8 e 9 della Direttiva SFRD portando l’Asset Under Management in investimenti sostenibili a circa 7,9 miliardi di euro (37% del totale AuM), con un incremento pari a oltre 3,5 miliardi di euro rispetto allo scorso anno.

Il Gruppo ha continuato inoltre ad agire in ottica di contenimento e riduzione delle emissioni di gas serra con positivi risultati raggiunti nel 2022 sia con riferimento alle emissioni dirette (-6,49%) che a quelle indirette derivanti dal consumo di energia elettrica acquistata da terzi (-56,09%). La DCNF 22 ha previsto, inoltre, anche la prima rendicontazione delle emissioni finanziate, calcolate con riferimento al portafoglio dei finanziamenti garantiti da asset immobiliari (“Mortgages” e “Commercial Real Estate”) e dei finanziamenti alle imprese (“Business Loans”).

Infine, per quanto attiene alla governance, nel corso del 2022 è salita al 40% la percentuale di donne che compongono il board della Capogruppo.

Per saperne di più, leggi il Comunicato stampa

La DCNF 2021

Nell’anno di rendicontazione 2021 il Gruppo Bancario Cooperativo Iccrea ha conseguito importanti risultati, confermando la sua mission storica - volta alla crescita responsabile e sostenibile dei territori in cui opera con le BCC aderenti - e rilanciando la sua progressiva evoluzione nell’integrazione dei fattori ESG (Environmental, Social, Governance) nelle strategie e nei processi operativi e di gestione dei rischi.

A novembre 2021 Iccrea Banca ha collocato il primo Green, Social e Sustainability Bond (GSS Bond), con l’obiettivo di destinare il funding a impieghi a piccole e medie imprese e famiglie colpite dall’emergenza Covid-19, a PMI con numero dipendenti inferiore alle 50 unità operanti nelle regioni con un reddito pro capite inferiore alla media nazionale e all’imprenditoria giovanile e femminile.

A dicembre 2021, il Gruppo ha ottenuto il primo rating di sostenibilità pari ad A2 (in una scala da D3- a A1+) da parte dell’agenzia Moody’s che ha sottolineato una performance avanzata nella gestione dei rischi connessi alla sicurezza legale ed al capitale umano e una performance robusta con riferimento all’efficienza operativa ed agli aspetti reputazionali.

Nel solco di quanto declinato all’articolo 2 dello Statuto delle BCC, anche per il 2021 rilevante è stato l’impegno profuso in ottica di sviluppo sociale con iniziative dirette alla promozione di finanziamenti al microcredito, alla crescita degli investimenti sostenibili, al supporto allo studio dei giovani, al Terzo Settore oltre che a famiglie e imprese in relazione all’emergenza Covid-19.

Nel 2021 circa l’86% dei finanziamenti complessivi erogati dal Gruppo sono stati destinati a famiglie e a piccole e medie imprese, con un incremento di circa il 2% rispetto al precedente esercizio.

Sempre più rilevante è stato l’impegno del Gruppo sul fronte ambientale, con un approccio responsabile alle risorse naturali e obiettivi in ottica di decarbonizzazione ed efficienza energetica. Lungo tale percorso, sono da richiamare i trend in miglioramento degli impatti ambientali diretti e indiretti. Inoltre, nel corso del 2021, è stato dato concreto avvio al progetto di costituzione e finanziamento di una prima Comunità Energetica, finalizzata a sostenere le comunità locali in ottica di transizione green attraverso la produzione e l’autoconsumo di energia da fonti rinnovabili e la riduzione dei costi di approvvigionamento, coniugando dunque esigenze di natura ambientale e climatica con esigenze sociali. Progetto in evoluzione su scala nazionale per il 2022.

Riguardo alla governance, il 2021 ha visto l’emanazione di un set valoriale di Gruppo afferente ai temi ambientali, climatici e di rispetto dei diritti umani. E’ stato attivato un intenso programma progettuale (Programma ESG) e sono stati effettuati interventi organizzativi per favorire l’integrazione dei fattori ESG nei processi aziendali e far ulteriormente evolvere i presidi operativi e di controllo. In tale ottica è stato anche costituito il Comitato ESG, con funzione consultiva e propositiva verso il Consiglio di Amministrazione. Grande attenzione è stata posta ai temi di diversità e inclusione, rispetto ai quali si richiama l’emanazione di una specifica Politica di Gruppo in materia e il trend in riduzione del gender pay gap.

Per saperne di più, leggi la Lettera agli Stakeholder e consulta il documento integrale della DCNF 2021.

Il coinvolgimento degli stakeholder e l’analisi di “doppia materialità”

Il Gruppo BCC Iccrea ritiene il solido rapporto con gli stakeholder, sia interni che esterni basato sui principi di trasparenza e fiducia reciproca, una leva strategica fondamentale.

L’ascolto e il dialogo costanti con i portatori di interesse sono particolarmente utili e costruttivi, in primis per aggiornare e interpretare al meglio il contesto economico e sociale di riferimento, in un’ottica di miglioramento continuo.

In tal senso, il Gruppo ha individuato diversi canali di comunicazione attraverso cui attivare e mantenere un dialogo organico e continuativo con gli stakeholder.

Vi è, in particolare, una tradizionale quanto fondamentale e costante interazione con le BCC, che consente al Gruppo di presidiare le relazioni con la clientela, con i territori e le comunità locali.

Nell’ambito del sustainability reporting il concetto di “materialità” costituisce un principio cardine, in quanto consente di orientare l’impresa nell’identificazione dei temi di sostenibilità maggiormente rilevanti, su cui basare la definizione delle proprie linee strategiche e focalizzare la rappresentazione delle proprie performance ESG.

Ragionare in ottica di tematiche di sostenibilità materiali, equivale infatti a considerare, da un lato, fattori di contesto interno quali obiettivi strategici, priorità d’azione e attività aziendali, dall’altro, fattori di contesto esterno, quali gli interessi e le istanze dei diversi stakeholder, nonché gli sviluppi normativi e i trend di mercato.

Il Gruppo BCC Iccrea effettua su base annuale un’analisi di materialità secondo quanto previsto dallo standard GRI e dal D.Lgs. 254/2016.

Per la Dichiarazione Consolidata di carattere Non Finanziario 2023, i 23 temi materiali emersi nel 2022 sono stati confermati anche per l’anno di rendicontazione 2023, in quanto in grado di riflettere:

i maggiori impatti generati direttamente o indirettamente dal Gruppo sull’ambiente e sulla società nel suo complesso (c.d. prospettiva inside-out, anche “materialità d’impatto”);
i maggiori impatti che tali temi hanno o potrebbero avere sulla performance economico- finanziaria del Gruppo (c.d. prospettiva outside-in, anche “materialità finanziaria”).

Nello specifico, 2 temi materiali in ambito Environmental, 12 in ambito Social, 5 con riguardo alla Governance e 4 trasversali rispetto alle dimensioni ESG.

Tali temi sono sviluppati e analizzati nella DCNF attraverso 81 indicatori complessivi di cui:

76 indicatori coerenti con gli standard di rendicontazione internazionali adottati (GRI);
4 indicatori interni, introdotti “extra standard GRI” al fine di rendicontare le peculiarità caratterizzanti il mondo della cooperazione di credito, per cui lo standard internazionale non prevede indicatori specifici;
1 indicatore di solidità patrimoniale, il Tier 1 Ratio.

Nella tabella di seguito si riporta il dettaglio dei temi materiali oggetto di rendicontazione, suddivisi per temi “core”, la cui rendicontazione è obbligatoria e dunque prevista indipendentemente dalle istanze degli stakeholder in quanto frutto delle evoluzioni normative in ambito ESG, e temi emersi dall’analisi di doppia materialità, con evidenza del risultato della rispettiva analisi.

Temi materiali suddivisi per tipologia di analisi di Doppia Materialità

Per saperne di più si veda il paragrafo “L’Analisi di Doppia Materialità” all’interno del capitolo 2 della DCNF 2023.

Analisi di materialità

L’analisi di materialità (o rilevanza) è il processo volto a identificare e prioritizzare i temi ESG (Environmental, Social and Governance) da focalizzare quali prossimi obiettivi strategici del Gruppo e da rendicontare nella Dichiarazione Consolidata Non Finanziaria, in ottemperanza a quanto previsto dal D. Lgs. n. 254/2016 e dallo standard di rendicontazione del Global Reporting Initiative (GRI). Prioritari sono i temi che riflettono i maggiori impatti sullo sviluppo economico, sulla sostenibilità ambientale e sulla coesione sociale.

Il Gruppo Bancario Cooperativo Iccrea orienta le sue attività verso un modello di business sostenibile ed etico, improntato al miglioramento continuo del rapporto con il cliente, considerato non solo nella sua dimensione individuale, ma anche e peculiarmente nella sua appartenenza alla comunità. Per questo l’analisi di materialità è indispensabile per avvicinare il Gruppo Bancario Cooperativo Iccrea alle aspirazioni dei diversi soggetti coinvolti (interni ed esterni).

Non si tratta solo di un obbligo di legge, ma di uno strumento per valorizzare la mission statutaria e concreta delle BCC, attraverso la promozione di comportamenti e iniziative che migliorino in modo significativo, direttamente o indirettamente, la realizzazione del bene comune. Tra gli esempi più indicativi, hanno evidenza l’attenzione alle modalità di lavoro dei dipendenti, le erogazioni sul territorio, i progetti di inclusione sociale, il risparmio energetico, l’innovazione.

L’analisi di materialità viene realizzata attraverso il dialogo e il coinvolgimento sistematico di tutti i soggetti portatori di interesse: lo stakeholder engagement.

La rilevazione dei temi ESG prioritari per il Gruppo è effettuata attraverso un apposito questionario - il questionario di materialità – con cui i portatori di interesse interni ed esterni - non solo dipendenti, clienti e soci, ma anche, organi di stampa, associazioni, singoli cittadini - sono invitati a dare il loro contributo attribuendo a ciascun fattore di sostenibilità un grado di rilevanza che ne definisce il posizionamento nella matrice di materialità.

I risultati dell'analisi di materialità 2021

Sono stati identificati 13 temi materiali che – anche in relazione alle valutazioni condotte in stretto coordinamento con la Funzione Risk Management in special modo riguardo ai rischi climatici e ambientali– risultano coerenti ai fini di un’adeguata e completa esposizione delle tematiche di cui tener conto ai fini delle linee strategiche da sviluppare e delle attività di rendicontazione.

Rispetto alla medesima analisi di materialità effettuata nel precedente esercizio, in ragione del contesto di riferimento, delle dinamiche di mercato e delle specifiche richieste dell’Autorità di Vigilanza, sono stati precisati e riperimetrati alcuni temi a cui il Gruppo e gli stakeholder hanno assegnato una particolare importanza. Tra questi: i cambiamenti climatici, la diversity e inclusion, l’innovazione e trasformazione digitale e la tutela della privacy e cybersecurity.

Si riporta di seguito il dettaglio dei temi materiali oggetto di rendicontazione.

Tali temi sono sviluppati e analizzati nella DCNF 2021 attraverso 107 indicatori complessivi di cui:

100 indicatori coerenti con gli standard di rendicontazione internazionali adottati (GRI);
6 indicatori interni, introdotti “extra standard GRI” al fine di rendicontare le peculiarità caratterizzanti il mondo della cooperazione di credito, per cui lo standard internazionale non prevede indicatori specifici;
1 indicatore di solidità patrimoniale, il Tier 1 Ratio.

La matrice di materialità 2021

Nella matrice di materialità di seguito riportata, i temi materiali sono classificati in termini di rilevanza, interna ed esterna, e ordinati in base alla relativa priorità.
Per il 2021 i temi di maggior rilievo risultano essere i seguenti:

supporto finanziario alle famiglie e al sistema delle piccole-medie imprese;
sostegno allo sviluppo del territorio;
cambiamenti climatici e transizione verso un’economia sostenibile;
etica, trasparenza e integrità aziendale.